Negara dengan Tarif Pajak Penghasilan Tunggal dan Keluarga Tertinggi – Jika Anda bisa tinggal di mana saja di dunia, tidakkah Anda ingin mengetahui potensi pajak penghasilan sebelum pindah dan bagaimana perbandingannya dengan tarif pajak AS? Mungkin, tapi itu bukan satu-satunya pertanyaan untuk ditanyakan.
Negara dengan Tarif Pajak Penghasilan Tunggal dan Keluarga Tertinggi
shohizei – Status pengajuan Anda lajang atau menikah juga merupakan faktor dalam menentukan lokasi mana yang mungkin memiliki pajak penghasilan tertinggi. Terlebih lagi, negara dengan pajak tertinggi untuk pendapatan tinggi Slovenia, Belgia, Swedia, Finlandia, dan Portugal kebanyakan berbeda dengan negara dengan pajak tertinggi untuk pendapatan rata-rata.
Baca Juga : Jenis Pajak : Mengenal 3 Jenis Pajak Dasar
Menikah dengan anak-anak juga dapat membuat perbedaan. Denmark memiliki beberapa pajak tertinggi di dunia untuk pembayar pajak lajang dan menikah, tetapi empat negara teratas lainnya di masing-masing dari dua kategori tersebut sama sekali berbeda, meskipun semuanya berada di Eropa. Artikel ini berfokus pada pajak yang dapat Anda harapkan, bergantung pada apakah Anda lajang atau sudah menikah.
Data ini (terbaru tersedia dari 2019) berasal dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD) , sebuah forum yang memungkinkan pemerintah dari 37 negara maju dan berkembang di seluruh dunia 25 di antaranya berada di Eropa—untuk bekerja sama menuju kesejahteraan ekonomi dan sosial masyarakat.
Mari kita lihat negara-negara dengan tarif pajak penghasilan pribadi rata-rata all-in tertinggi dengan upah rata-rata untuk satu orang tanpa anak. Lima besar adalah Jerman (38,9%), Belgia (38,4%), Lituania (35,8%), Denmark (35,3%), dan Slovenia (33,7%).
1. Jerman
Jerman memiliki pajak progresif , yang berarti individu berpenghasilan lebih tinggi membayar lebih banyak pajak daripada individu berpenghasilan rendah. Negara ini mengenakan pendapatan progresif dan pajak modal yang mencapai 45%. Sumber pendapatan kena pajak meliputi pertanian, kehutanan, kepemilikan bisnis, wirausaha, pekerjaan, tabungan dan investasi, properti sewa, keuntungan modal, dan pendapatan lainnya.
Pendapatan tabungan dan investasi €801 pertama tidak dikenai pajak, berkat tunjangan penabung. Ada pemotongan pajak 25% atas bunga dan dividen dan pemotongan pajak 15% atas royalti.
Pajak gereja di Jerman sepenuhnya dapat dikurangkan, dan pemerintah mengizinkan pengurangan sumbangan amal selama jumlahnya di bawah 20% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) individu. Pajak gereja dipungut di banyak negara Eropa lainnya. Penghasilan hingga €9.744 dianggap sebagai tunjangan pribadi dan tidak dikenakan pajak.
Pengurangan lainnya termasuk persentase kontribusi untuk program asuransi pensiun wajib; premi asuransi kesehatan; premi asuransi kecelakaan pribadi, jiwa, pengangguran, dan cacat; sumbangan untuk amal terdaftar; dan hingga €6.000 per tahun dalam pelatihan untuk profesi masa depan.
2. Belgia
Tarif pajak progresif teratas Belgia adalah 50%. Penghasilan dari properti, pekerjaan, investasi, dan sumber lain-lain semuanya kena pajak. Tarif pajak capital gain tergantung pada jenis modal. Karyawan membayar pajak jaminan sosial sebesar 13,07% dari pendapatan mereka. Pemerintah mengizinkan pemotongan untuk biaya bisnis, kontribusi sosial, dan 80% pembayaran tunjangan, dan ada tunjangan pribadi berdasarkan status pengarsipan. Untuk tahun 2023, tunjangannya adalah €9.270.
Ekspatriat di Belgia diberi aturan baru pada Januari 2022. Mereka harus memiliki AGI minimal €75.000. Pemerintah mengizinkan maksimal 30% dari AGI sebagai tunjangan bebas pajak. Ini adalah program lima tahun dengan opsi untuk diperpanjang.
3. Lituania
Lituania mengenakan pajak kepada penerima pendapatannya dengan tarif di atas 32% untuk penghasilan di atas €90.246. Pajak penghasilan pribadi sampai AGI itu adalah 20%. Penghasilan kena pajak mencakup pekerjaan, kegiatan komersial, royalti, aset leasing, dan “lainnya”.
Penghasilan yang tidak terkait dengan pekerjaan—termasuk royalti, bunga, dan keuntungan dari penjualan properti—dikenakan pajak dengan tarif 15% atau 20%, seperti keuntungan modal. Dividen dikenakan tarif pajak 15%. Tidak ada pemotongan pajak yang dibebankan pada bunga kecuali individu yang bersangkutan bukan warga negara Lituania, dalam hal ini tarifnya adalah 15%.
Lituania tampaknya telah memberikan terobosan besar bagi penerima tertentu, karena braket pajak penghasilan tertinggi dinaikkan sedikit. Mulai tahun 2022, ambang batas tersebut adalah €90.246. Pada tahun 2021, jumlahnya €81.162. Semua penghasilan di atas jumlah ini juga dikenakan pajak jaminan sosial yang lebih rendah sebesar 6,98%.
4. Denmark
Pajak penghasilan progresif Denmark mencapai 55,9%. Denmark membayar pajak kontribusi pasar tenaga kerja Denmark 8%, pajak kesehatan 8%, rata-rata 24,98% pajak kota, pajak jaminan sosial 1.135,8 kr. ($167,06) per tahun dan pajak capital gain dipatok ke tarif pajak penghasilan pribadi normal. Ada tarif pajak warisan dan hadiah, keduanya 15%.
Penghasilan pekerjaan, bonus, tunjangan, pendapatan bisnis, biaya, pensiun, anuitas , tunjangan jaminan sosial, dividen, bunga, keuntungan modal, dan pendapatan sewa real estat semuanya kena pajak. Ada juga pajak gereja sukarela sebesar 0,70%. Pengurangan pajak tersedia untuk kontribusi terbatas untuk pensiun Denmark yang disetujui, asuransi pengangguran, bunga utang, kontribusi amal, perjalanan kerja yang tidak diganti, dan rumah tangga ganda.
Ada skema ekspatriat di Denmark, namun mengingat masih membutuhkan pembayaran pajak tenaga kerja, tarif bagi mereka yang memenuhi persyaratan khusus ekspatriat adalah 32,84%.
5. Slovenia
Slovenia memungut pajak penghasilan individu yang berkisar dari 16% hingga 45%. Penduduk dikenai pajak atas pendapatan mereka di seluruh dunia, sementara non-penduduk hanya akan dikenai pajak penghasilan yang bersumber dari Slovenia. Enam jenis pendapatan dikenakan pajak: pekerjaan; bisnis; pertanian dan kehutanan; sewa dan royalti; dividen, bunga, dan keuntungan modal; dan lainnya.”
Pajak pemotongan sebesar 15% dikenakan terhadap pendapatan sewa untuk tahun 2022. Pada tahun 2021, tarif tersebut hampir dua kali lipat, sebesar 27,5%. Karyawan membayar bagian terbesar dari pensiun dan asuransi cacat sebesar 15,50%. Asuransi kesehatan kira-kira setara antara pemberi kerja dan pekerja, sebesar 6,36%. Jaminan sosial secara keseluruhan di Slovenia berjumlah 22,10%.
Keuntungan modal, bunga, dan dividen dikenakan pajak dengan tarif tetap 25%. Namun, wajib pajak diizinkan untuk memilih antara tarif tetap ini atau tarif pajak progresif.
Bagaimana AS Bandingkan
Amerika Serikat mencapai 24,4% dalam kategori lajang berpenghasilan rata-rata tanpa anak ini, menjadikannya tarif pajak tertinggi ke-22. Negara-negara dengan tarif pajak penghasilan pribadi rata-rata all-in terendah untuk orang lajang tanpa anak adalah Chili (7%), Meksiko (10,8%), dan Korea (15%). Anda mungkin berpikir bahwa pajak yang tinggi di suatu negara adalah trade-off yang berharga jika Anda menerima banyak manfaat asuransi sosial, standar hidup Anda tinggi, dan menurut Anda pemerintah menggunakan dolar pajak Anda dengan bijak.
Negara Apa yang Memiliki Pajak Penghasilan Pribadi Terendah?
Chili sebesar 7%, Meksiko sebesar 10,8%, Korea sebesar 15%, Estonia sebesar 15,6%, dan Swiss sebesar 17,1% memiliki pajak penghasilan total terendah untuk pelapor tunggal tanpa anak. Lima berikut, adalah urutan pajak penghasilan yang naik adalah Israel, Selandia Baru, Spanyol, Jepang, dan Kanada.
Apa Itu Negara Surga Pajak?
Negara suaka pajak adalah negara di mana seorang karyawan atau, lebih umum lagi, pemilik bisnis, dapat menurunkan beban pajak mereka atau menghindari pembayaran pajak sama sekali. Ini sangat sulit dilakukan jika Anda adalah karyawan bergaji, tetapi mereka yang memiliki bisnis dan membayar sendiri melalui dividen atau gaji dari bisnis itu, dan dapat mendaftarkan bisnis itu di suaka pajak, mungkin dapat mengelak secara legal.
Kewajiban pajak. Surga pajak umum adalah British Virgin Islands, Bermuda, Guam, Taiwan, dan Jersey. Jika Anda mempertimbangkan strategi ini, bekerjalah dengan CPA lintas negara yang akan memastikan semuanya dilakukan secara legal.
Apa Aturan Pajak Berganda?
Pajak berganda adalah sesuatu yang harus dihindari jika ada cara yang memungkinkan untuk melakukannya. Ini melibatkan membayar pajak dua kali pada sumber pendapatan yang sama.
Ini biasanya terjadi ketika seseorang memiliki pendapatan dari berbagai sumber, seringkali secara internasional. Hal ini dapat terjadi dengan 401(k) , serta akun yang diuntungkan pajak lainnya seperti akun pensiun individu (IRA) dan, seperti yang diketahui oleh banyak pemilik bisnis Amerika Serikat, pendapatan perseroan terbatas (LLC) mereka dapat dikenakan pajak dua kali lipat. beberapa pemerintah asing, seperti Kanada, tidak mengenal struktur bisnis.
Comments